目的
監査委員会は、会社の会計、監査、報告業務の品質と完全性、および法律および規制要件の遵守を監督する責任においてカジノスカイ会を支援します。委員会の目的は、会社の会計および財務報告のプロセス、会社の財務諸表の監査、コスト監査人を含む法定監査人の任命、独立性、業績および報酬、内部監査人の業績および会社のリスク管理方針を監督することです。
A。委員会の権限:
- 委託条件内のあらゆる活動を調査するため。
- 従業員から情報を求めるため。
- 外部の法的またはその他の専門家のアドバイスを受けるため。
- 必要と判断した場合、関連する専門知識を持つ部外者の出席を確保するため。
B.委員会の付託条件:
財務諸表が正しく、十分で、信頼できるものであることを保証するための、会社の財務報告プロセスと財務情報の開示の監督。
コスト監査人を含む当社の監査人の任命、報酬および任命条件を推奨します。
コスト監査人を含む法定監査人が提供するその他のサービスに対する支払いの承認;
承認を得るためにカジノスカイ会に提出する前に、特に以下を参照して、経営陣、年次財務諸表および監査報告書を確認してください。
- a) 2013 年会社法第 134 条第 (3) 項 (c) 項に基づき、カジノスカイ会の報告書に含まれるカジノスカイの責任声明に含める必要がある事項。
- b) 会計方針、慣行、およびその理由に変更がある場合、その変更。
- c) 経営陣による判断の行使に基づく見積りを含む主要な会計仕訳。
- d) 監査結果に基づいて財務諸表に行われた重要な調整。
- e) 財務諸表に関する上場およびその他の法的要件の遵守。
- f) 関連当事者間の取引の開示;
- g) 監査報告書草案の意見を修正。
承認を得るためにカジノスカイ会に提出する前に、経営陣と四半期財務諸表を確認してください。
ある銘柄（公募銘柄、ライツ銘柄、優先銘柄など）を通じて調達された資金の使用明細書/用途、募集書類/目論見書/通知に記載されている目的以外に使用された資金明細書、公募銘柄またはライツ銘柄の収益の利用状況を監視する監視機関によって提出された報告書を経営陣と検討し、カジノスカイ会にこの問題に取り組むよう適切な勧告を行う。
監査人の独立性、実績、監査プロセスの有効性をレビューおよび監視する。
当社の関連当事者との取引の承認またはその後の変更;
企業間の融資と投資の精査;
必要に応じて、会社の事業または資産の評価。
内部財務管理とリスク管理システムの評価;
- a) 経営陣とともに法定監査人および内部監査人の業績を確認します。
- b) 内部統制システムの管理が適切かどうかをレビューします。
内部監査部門の構造、部門を率いる職員の人員配置と年功序列、報告体制の範囲、内部監査の頻度など、内部監査機能が適切である場合にはそれをレビューします。
重要な発見事項とそのフォローアップについて内部監査人と話し合う;
重大な性質の不正行為、不正行為、または内部管理システムの欠陥が疑われる問題に関する内部監査人による内部調査の結果を確認し、その問題をカジノスカイ会に報告する。
監査の性質と範囲について監査開始前に法定監査人と話し合うだけでなく、懸念される領域を確認するための監査後の議論についても話し合います。
預金者、社債保有者、株主（申告された配当金の不払いの場合）および債権者への支払いにおける大幅な不履行の理由を調べてください。
内部告発機構の機能を確認する / 監視機構を監督する;
候補者の資格、経験、経歴などを評価した後、最高財務責任者への任命を承認;
以下を必ず確認してください:
- a) 財務状況と経営結果に関する経営陣の議論と分析;
- b) 経営陣によって提出された、重要な関連当事者との取引に関する報告書（監査委員会の定義による）。
- c) 法定監査人が発行した管理レター/内部統制の弱点に関するレター;
- d) 内部統制の弱点に関する内部監査報告書;
- e) 主任内部監査人の任命、解任および報酬条件
- f) 逸脱の記述:
- (a) 2015 年インド証券取引委員会規則 32(1) (上場義務および開示要件) (上場規制) に基づいて証券取引所に提出された、監視機関の報告書を含む四半期ごとの逸脱報告書 (該当する場合);
- (b) 上場規則の規則 32(7) に基づく、募集文書/目論見書に記載されている目的以外の目的で使用された資金の年次報告書;
財務諸表、特に当社の非上場子会社による投資を確認します。
2015 年の SEBI (インサイダー取引禁止) 規制に基づくコンプライアンス責任者の報告書に注意してください。
内部監査の範囲、機能、周期性、および実施方法を策定する。
極めて重要な、ショーの原因、要求、訴追通知、罰則通知を確認します。
会社に対する、または会社による財務上の義務の重大な不履行、または会社が販売した商品に対する大幅な不払いを確認します。
重大な性質の公的責任または製造物責任の請求の可能性を伴うあらゆる問題を検討してください。これには、会社の行動に対する制限を通過させたり、会社に悪影響を与える可能性のある別の企業に関して不利な見方をした可能性のある判決や命令も含まれます。
合弁事業または協力契約の詳細;
本質的に重要で通常の業務ではない投資、子会社、資産の売却;
外国為替エクスポージャーの四半期詳細と、重大な場合、為替レートの不利な変動のリスクを制限するために経営陣が講じた措置。
既存の融資/前払い/投資を含め、1億ルピーまたは子会社の資産規模の10%のいずれか低い方を超える、持株会社による子会社への融資および/または前払い/投資の利用状況を検討する。
理事会によって随時義務付けられる、および/または適用される可能性のある法定通知、修正または変更によって施行されるその他の職務を実行する。
